Contexte :
Vous êtes commercial(e) chez « FourniturePro », fournisseur de matériel industriel. Vous envisagez de signer un contrat avec l’entreprise « MetalTech ». Voici son bilan fonctionnel (en k€) :
| Actif | Montant | Passif | Montant |
|---|---|---|---|
| Emplois stables | 1 500 | Ressources stables | 1 800 |
| Actif circulant | 900 | Dettes circulantes | 600 |
| Trésorerie active | 200 | Trésorerie passive | 50 |
Partie 1 : Calcul des indicateurs clés
- Fonds de Roulement Net Global (FRNG)
- Calculez le FRNG.
- Interprétez le résultat (positif/négatif, conséquences).
- Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
- Calculez le BFR.
- L’entreprise doit-elle s’inquiéter ? Justifiez.
- Trésorerie Nette (TN)
- Calculez la TN par deux méthodes.
- Que révèle ce chiffre sur la santé financière de « MetalTech » ?
Partie 2 : Analyse par les ratios
- Indépendance financière
- Calculez le ratio (Capitaux propres = 1 200 k€).
- L’entreprise est-elle trop endettée ? (Seuil critique : < 0,5)
- Liquidité de l’actif
- Calculez le ratio.
- « MetalTech » peut-elle faire face à ses dettes court terme ?
Partie 3 : Décision commerciale
- Recommandation
- Sur la base des calculs, recommanderiez-vous de :
a) Signer le contrat sans condition ?
b) Exiger un paiement comptant ?
c) Refuser la vente ? - Justifiez votre choix.
- Sur la base des calculs, recommanderiez-vous de :